Empreendedor individual (Guia 2025)

O que é um empreendedor individual?

Um Empreendedor Individual (EI) é uma pessoa física que realiza atividades comerciais em seu próprio nome ou sob um nome fantasia, mas sem constituir uma entidade legal. Isso significa que não há separação legal entre os bens pessoais do empreendedor e os de sua empresa.

Por outro lado, um Companhia Individual de Responsabilidade Limitada (EIRL) se constituir uma pessoa jurídica independente, o que implica que os ativos do empresário sejam separados dos ativos da empresa, protegendo seus bens pessoais contra dívidas comerciais. No entanto, o EIRL é mais complexo de configurar e operar em comparação com um empreendedor individual.

Pelo contrário, uma entidade legal (como uma sociedade anônima ou uma sociedade de responsabilidade limitada) cria uma entidade independente com sua própria personalidade jurídica, separada de seus proprietários.

Analogia das calças do empreendedor individual

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Imagine que você tem calças com dois bolsos bem definidos. Cada bolso representa como a renda é administrada e tributada, dependendo se você é um empreendedor individual ou uma pessoa física.

Bolso do empreendedor individual: o bolso de ativos

Nesse bolso, você guarda a renda obtida com os ativos que atribui ao seu empreendedor individual, como arrendamentos de suas propriedades, lucros com a venda de criptomoedas, dividendos das empresas das quais você participa, entre outros. Essa renda tem uma grande vantagem:

• Eles prestam homenagem com um taxa fixa de 12,5% sob o regime do Imposto de Primeira Categoria para PME (IDPC), ou 27% no regime geral.
• Além disso, você pode descontar todas as despesas necessárias para gerar essa renda, como serviços, arrendamentos ou suprimentos, o que reduz ainda mais a base tributária.

• Você também pode comprar ativos fixos e Deduzi-los da renda, dependendo da depreciação instantânea ou acelerada.
• Além disso, se você receber dividendos de outras empresas que já pagaram IDPC, você não precisa pagar novamente, e você pode reinvestir 100% desses dividendos, sem passar pelo Imposto Global Complementar. Uma grande vantagem!

Resumindo, esse bolso é ideal para aumentar seus ativos, evitando o custo de impostos globais complementares.

Bolso da pessoa física: o bolso dos salários e rendimentos pessoais

O outro bolso é aquele que todos usamos como pessoas físicas. Isso inclui renda pessoal, como salários, taxas, pensões e qualquer renda que não esteja associada a uma empresa.

• Essas receitas são afetadas pelo Imposto complementar global (IGC), que tem um Taxa progressiva: quanto mais você ganha, maior a taxa, chegando a 40% nas partes superiores.
• Além disso, Você não pode descontar despesas pessoais para reduzir a base tributária. O que você ganha é o que é tributado.

Resumindo, esse bolso não é tão eficiente em termos fiscais e foi projetado para sua renda pessoal, não para a de uma empresa.

Empreendedor individual versus pessoa física

• Imposto principal:
  • O Empreendedor Individual paga impostos ao abrigo do IDPC com uma taxa preferencial de 12,5% no regime de PME,
  • enquanto a Pessoa Física é afetada pelo Imposto Complementar Global (IGC) com alíquotas progressivas que chegam a 40%.
• Desconto de despesas:
  • O empreendedor individual pode deduzir as despesas necessárias para gerar renda.
  • A pessoa física não pode deduzir as despesas necessárias de sua renda.
• Reinvestimento de lucros:
  • O empreendedor individual pode reinvestir seus lucros, descontar a depreciação de ativos fixos e aproveitar os benefícios fiscais,
  • A pessoa física não tem essa opção.
• Separação de ativos: Nenhuma das duas figuras oferece separação de ativos; ambas respondem de forma ilimitada.

‍Vantagens do empreendedor individual

1. Perfeito para investir em ativos:
   • O fato de o empreendedor individual tributar como empresa permite que você acesse os benefícios que os ricos acessam, ou seja, adiar o pagamento dos impostos finais para o futuro, com relação ao lucro obtido em qualquer ativo, como imóveis, ações etc.
2. Otimização tributária:
   • O empreendedor individual paga impostos por meio do Imposto de primeira categoria (IDPC) taxa fixa (12,5% para PMEs) que, diferentemente do Imposto Complementar Global, que é progressivo e parcelado (de 0 a 40%), o que pode ser vantajoso se você gerar lucros em determinados investimentos
   • Você pode descontar as despesas necessárias para gerar renda, como arrendamentos, suprimentos ou serviços.
3. Benefício de reinvestimento:
   • O empreendedor individual pode reinvestir lucros em seus negócios e reduzir o IDPC em 50%, sendo elegível para um imposto de 6,25%, e aproveitar os benefícios fiscais do regime de PME, como a depreciação instantânea de ativos fixos.
4. Instalação do estabelecimento:
   • Criar um Empreendedor Individual é rápido e econômico em comparação com pessoas jurídicas, pois não é necessário escrever ou registrar publicamente no Registro Comercial.
5. Controle total:
   • Como empreendedor individual, você toma todas as decisões. Você não precisa prestar contas aos parceiros ou dividir os lucros.
6. Nenhuma obrigação de capital mínimo:
   • Não há necessidade de fornecer capital inicial para começar, facilitando o início das operações.

Desvantagens do empreendedor individual

1. Falta de limitação de responsabilidade:
   • Esse é o maior risco. Como empreendedor individual, você responde ilimitadamente com seus bens pessoais em face das dívidas e obrigações de sua empresa, por isso não recomendamos a contratação de pessoal, por exemplo, mas apenas para manter os investimentos.
2. Incapacidade de ter parceiros:
   • Esse número não permite a integração de novos parceiros, o que limita a possibilidade de obter investimentos externos ou compartilhar responsabilidades.
3. Obrigação de patente comercial:
   • Embora o processo de incorporação seja simples, você deve obter uma patente comercial na comuna onde operará sua empresa.

Etapas para estabelecer um empreendedor individual

Estabelecer-se como empreendedor individual no Chile é um processo relativamente simples, que inclui as seguintes etapas:

1. Início das atividades no site do SII:

• Acesse a página do Internal Revenue Service (SII) com sua senha RUT e SII. Aqui você precisará fazer o Início das atividades.
• Em seguida, você deve alocar os ativos iniciais (dinheiro, bens ou equipamentos) que você atribuirá à empresa.
• Você também precisará denunciar um endereço fiscal, que será o endereço oficial da empresa e servirá para todas as comunicações jurídicas e fiscais.

2. Endereço de credenciamento:

• Essa etapa é essencial para demonstrar que o local onde sua empresa será desenvolvida está em conformidade com os regulamentos. Você pode usar um contrato de locação, contas de serviços públicos ou uma declaração juramentada.
• Esse processo garante que seu endereço fiscal seja válido e esteja corretamente registrado no SII.

3. Verificação de atividades antes do SII:

• O SII pode fazer uma visita ou solicitar documentação para verificar se as atividades declaradas correspondem às operações reais do negócio.
• Essa etapa garante que tudo esteja em ordem e evita problemas fiscais futuros.
• Empreendedores de investimento individuais não devem realizar essa verificação de atividade.

4. Obtenha faturas e/ou cédulas:

• Depois de concluir as etapas acima, você precisará solicitar autorização para emitir documentos fiscais, como faturas ou cédulas eletrônicas.

5. Obtenha uma patente comercial:

• Você deve solicitar uma patente comercial no município correspondente ao endereço fiscal informado. O valor da patente comercial corresponde a 0,5% do capital contribuído para o empreendedor individual.
• Esta etapa é obrigatória para operar legalmente na maioria das comunas.

6. Abrindo uma conta bancária separada:

• É importante abrir uma conta bancária exclusiva para empresas, separada da sua conta pessoal. Isso facilita a gestão financeira e garante o gerenciamento adequado das receitas e despesas associadas ao Empreendedor Individual.

Quando escolher um empreendedor individual?

O empreendedor individual é ideal se:

• Você é um empreendedor e deseja diversificar seus dividendos de empresas operacionais sem passar pelo Imposto Complementar Global.
• Se você tem ativos que geraram muitos lucros com a venda e deseja aproveitar o regime de PME com uma alíquota de 12,5% e o desconto nas despesas fiscais, como no caso das criptomoedas.
• Você não precisa de parceiros ou investimentos externos.
• Você prefere uma estrutura simples com menores custos administrativos.