Optimiza tus impuestos internacionales
NSS te acompaña en cada paso de tu expansión internacional, optimizando tu carga tributaria y asegurando el cumplimiento normativo en todas las jurisdicciones donde operas.
Estrategias fiscales globales para enfrentar la creciente complejidad del mercado
Nuestro objetivo es mejorar tu capacidad para cumplir con las leyes fiscales globales, alineando tus estrategias fiscales con tus metas empresariales para fortalecer tu posición financiera, hoy y en el futuro.
Tratados para evitar la doble tributación (CDTI)
Soluciones y cumplimiento para empresas y grupos empresariales para maximizar ganancias y optimizar carga tributaria
Precios de transferencia
NSS garantiza que tus políticas de precios de transferencia cumplan con las normativas internacionales
IVA
Manejo del ciclo de IVA crédito y débito fiscal. Solicitudes de devoluciones de IVA exportador, y más.
Representación ante SII y controversias
Representamos los intereses de clientes ante disputas fiscales a nivel internacional, proporcionando defensa experta y estrategias efectivas para resolver controversias con las autoridades tributarias de diversas jurisdicciones.
Residencia y movilidad
NSS te apoya en la gestión de la movilidad internacional de tus empleados, asegurando que tus operaciones cumplan con las obligaciones fiscales en cada país donde operas.
Manejo de patrimonio
NSS ofrece consultoría especializada para individuos y familias de alto patrimonio, diseñando estrategias fiscales que protegen y optimizan tu riqueza en un contexto internacional.
Representamos los intereses de clientes ante disputas fiscales a nivel internacional, proporcionando defensa experta y estrategias efectivas para resolver controversias con las autoridades tributarias de diversas jurisdicciones.
Principales tipos de retención
En simple, la retención es un tributo que se deduce de un pago antes de que llegue al destinatario final. Es retenido por quien hace el pago y luego pagado a la autoridad fiscal.
Dividendos
Se aplica sobre los dividendos que una empresa paga a sus accionistas.
Ejemplo: Si una empresa en Chile paga dividendos a un accionista en el extranjero, podría retener un porcentaje de esos dividendos como impuesto y remitirlo al fisco chileno.
Beneficio del CDT: Bajo el CDT entre Chile y EE.UU., la tasa de retención sobre dividendos puede reducirse significativamente, de un 30% a un 5% o 15%, dependiendo de la participación accionaria.
Intereses
Se aplica sobre los intereses que una entidad paga a un acreedor o inversionista, generalmente en situaciones de préstamos.
Ejemplo: Un banco en EE.UU. paga intereses a un residente chileno por un depósito; el banco retiene una parte de esos intereses como impuesto de retención.
Beneficio del CDT: El CDT puede reducir la tasa de retención desde un 30% a un 10% o 15%, lo que facilita la inversión entre los países firmantes.
Regalías
Se aplica sobre pagos hechos por el uso de propiedad intelectual, como patentes, derechos de autor o marcas comerciales.
Ejemplo: Una empresa en Chile paga regalías a una empresa en EE.UU. por el uso de su tecnología. La empresa chilena retiene un porcentaje del pago y lo entrega al fisco como impuesto.
Beneficio del CDT: La tasa de retención sobre regalías bajo el CDT puede reducirse a un 10% o incluso a un 2% en casos específicos, como el uso de equipamiento científico.
Preguntas frecuntes
Tenemos las respuestas
¿Qué es la tributación internacional?
La tributación internacional se refiere al sistema de impuestos aplicable a transacciones y operaciones que involucran a más de un país. Esto incluye la tributación sobre ingresos obtenidos en el extranjero, así como las obligaciones fiscales de empresas y personas que operan en diferentes jurisdicciones.
¿Cómo afecta el CDT entre Chile y Estados Unidos a las empresas?
El CDT entre Chile y Estados Unidos, vigente desde el 1 de enero de 2024, reduce significativamente las tasas de retención en dividendos, intereses y regalías, facilitando las inversiones y el comercio entre ambos países. Esto beneficia especialmente a las empresas que realizan transacciones transfronterizas.
¿Cómo puedo evitar la doble tributación en mis ingresos internacionales?
Para evitar la doble tributación, es fundamental aprovechar los convenios como el CDT. Estos convenios permiten reclamar créditos fiscales en tu país de residencia por los impuestos pagados en el extranjero. Además, es recomendable buscar asesoría especializada para garantizar el cumplimiento de las normativas locales e internacionales.
¿Qué debo considerar al realizar inversiones internacionales?
Al realizar inversiones internacionales, es importante considerar las implicaciones fiscales en ambos países, incluidas las tasas de retención, la posibilidad de doble tributación, y los beneficios de cualquier CDT vigente. Además, es crucial estructurar adecuadamente la inversión para maximizar los beneficios fiscales.
¿Cómo puedo optimizar mi posición fiscal global?
Para optimizar tu posición fiscal global, es esencial analizar tu estructura empresarial y considerar la planificación fiscal estratégica en múltiples jurisdicciones. Esto incluye aprovechar las exenciones, deducciones y créditos fiscales disponibles en diferentes países, así como utilizar acuerdos internacionales como los CDTs para minimizar la carga tributaria. En NSS Abogados, te ayudamos a identificar oportunidades y a desarrollar una estrategia fiscal que se alinee con tus objetivos empresariales globales.
¿Qué es un Convenio para Evitar la Doble Tributación (CDT)?
Un Convenio para Evitar la Doble Tributación (CDT) es un acuerdo entre dos países que busca evitar que los contribuyentes paguen impuestos sobre el mismo ingreso en ambos países. Estos convenios establecen reglas sobre cómo se deben aplicar los impuestos y pueden reducir o eliminar ciertas cargas tributarias.
¿Qué es un impuesto de retención?
Un impuesto de retención es un tributo que se deduce de un pago antes de que llegue al destinatario final. Es utilizado para asegurar que los impuestos sean recaudados de manera efectiva, y puede aplicarse a dividendos, intereses y regalías en transacciones internacionales.
¿Qué es la limitación de beneficios (LOB) en un CDT?
La cláusula de limitación de beneficios (LOB) en un CDT restringe los beneficios del convenio a aquellos contribuyentes que cumplan con ciertos criterios de sustancia económica en su país de residencia. Esto previene el uso indebido de los convenios para obtener ventajas fiscales indebidas.
¿NSS Abogados puede ayudarme con la planificación fiscal internacional?
Sí, en NSS Abogados ofrecemos asesoría integral en planificación fiscal internacional, ayudando a nuestros clientes a minimizar sus obligaciones fiscales y cumplir con todas las normativas aplicables en sus operaciones transfronterizas.
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